資金繰り

資金繰り表（Cash Flow Statement）は、資金繰り表はB/SとP/Lが織り成すハーモニーであり、更にキャッシュフロー計算書の概念も理解できます。一気にファイナンス知識のレベルを上げることができます。

そして、企業の資金の動きや流れを示す財務諸表の一つです。資金繰り表は通常、特定の期間内（通常は四半期や年次）において、現金および現金同等物の変動を追跡し、企業がどのように資金を調達し、どのように使用したかを示します。

１、営業活動からの現金収支:営業活動に関連する取引からの現金の流れを示します。これには売上高、仕入れ、給与支払い、税金の支払い、その他の営業活動からの現金収支が含まれます。

２、投資活動からの現金収支:企業が資本支出や投資に関連して発生させた現金の流れを示します。投資活動には、設備の購入、土地や建物の取得、他社への投資などが含まれます。

３、財務活動からの現金収支:株主への配当、新株の発行、借入金の返済など、財務活動に関連する取引からの現金の流れを示します。

現金および現金同等物の期初残高と期末残高:

資金繰り期間の始めと終わりにおける現金および現金同等物の残高を示します。これにより、期間中の資金の変動が詳細に把握できます。
資金繰り表は企業の経営者、投資家、債権者などにとって非常に重要であり、企業が適切な時点で十分な現金を確保できるかどうかを判断するのに役立ちます。良好な資金繰りは企業の安定性を確保し、経済的な課題に対処する手段を提供します。企業は資金繰り表を用いて、将来の資金ニーズを予測し、必要に応じて戦略を調整することが求められます。